2026 증여세 계산
자녀에게 현금을 주거나 부동산을 증여할 때, 배우자에게 재산을 넘길 때 가장 먼저 떠오르는 질문이 바로 증여세 계산기입니다. “얼마까지 세금 없이 줄 수 있나?” “상속세 신고기한은 언제?” “10년 합산 초과하면 어떻게 되나?”
국세청 공식 자료 기준으로 2026년 현재 배우자 6억 원, 부모·자녀 5천만 원 면제 한도, 혼인·출산 추가 1억 원 공제, 상속세 신고기한 6개월, 세율표, 실전 계산 예시까지 모두 정리했습니다. 홈택스 공식 계산기 링크와 비교표, FAQ까지 포함해 세금 부담을 ZERO로 만드는 실전 가이드입니다.
1. 증여세 계산기 완전 정복 – 면제 한도부터 세율까지
2026 증여재산공제 한도 (10년 합산 적용)
| 증여자와의 관계 | 공제 한도액 (10년 합산) | 비고 |
|---|---|---|
| 배우자 | 6억 원 | 법률혼만 인정 |
| 직계존속 (부모·조부모) | 5천만 원 | 미성년자 수증 시 2천만 원 |
| 직계비속 (자녀·손자녀) | 5천만 원 | 성인·미성년 동일 |
| 기타 친족 (6촌 이내 혈족·4촌 이내 인척) | 1천만 원 | 며느리·사위 포함 |
| 그 외 | 0원 | — |
혼인·출산 추가공제 (최대 1.5억 원까지 세금 ZERO)
직계존속(부모)으로부터 혼인일 전후 2년 이내 또는 자녀 출생·입양 후 2년 이내 증여 시 기본 공제와 별도로 1억 원 추가 공제 (상속세 및 증여세법 제53조의2).
예: 부모 → 자녀 5천만 + 1억 = 최대 1.5억 원 세금 없이 증여 가능!
증여세 과세표준
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단계 |
내용 |
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① 증여재산가액 |
실제 증여받은 재산의 시가 |
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② 인수 채무 차감 |
수증자가 승계한 채무 차감 |
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③ 증여재산 가산(동일인 10년 합산과세) |
동일인 재차증여 가액 합산 |
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④ 기본적인 공제 적용 |
증여재산공제(성년 5천만 원 등) |
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⑤ 기타 공제 적용 |
재해손실, 감정평가 수수료 공제 |
증여세 세율표 (과세표준 기준)
| 과세표준 | 세율 | 누진공제액 |
|---|---|---|
| 1억 원 이하 | 10% | — |
| 1억 원 초과 ~ 5억 원 이하 | 20% | 1천만 원 |
| 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하 | 30% | 6천만 원 |
| 10억 원 초과 ~ 30억 원 이하 | 40% | 1억 6천만 원 |
| 30억 원 초과 | 50% | 4억 6천만 원 |
실전 계산 예시 (부모 → 자녀 현금 2억 원 증여)
10년 내 이전 증여 없음 + 혼인 추가공제 적용 시:
- 과세가액: 2억 원
- 공제: 5천만 + 1억 = 1.5억 원
- 과세표준: 5천만 원 → 세율 10% 적용 → 증여세 5백만 원 (자진신고 시 3% 공제 가능)
실전 계산 예시 (부모 → 자녀 현금 3억 원 증여)
예를 들어 부모가 성인 자녀에게 3억원을 증여했다고 가정해 보겠습니다.
과세표준 2억5천만원은 ‘1억 초과 ~ 5억 이하 구간’에 해당합니다.
따라서 계산은 다음과 같습니다.
2억5천만원 × 20% – 1천만원 → 증여세 약 4천만원이 산출됩니다.
이처럼 실제 세금은 공제와 누진공제를 반영해 계산됩니다.
2. 상속세 계산 방법 4단계 (증여와 한 번에 비교)
상속세 계산 흐름 (국세청 공식)
- 총상속재산가액 (시가 평가)
- 사전증여재산 10년 합산 가산상
- 속공제 적용 (일괄공제 5억 원 또는 기초+인적공제, 배우자공제 최소 5억~최대 30억 원 등)
- 과세표준 × 세율 (위 세율표 동일) – 자진신고 3% 공제
3. 증여세·상속세 신고기한과 가산세 완벽 정리
| 구분 | 신고기한 | 가산세 |
|---|---|---|
| 증여세 | 증여일 속한 달 말일부터 3개월 이내 | 무신고 20% + 지연이자 |
| 상속세 | 상속개시일 속한 달 말일부터 6개월 이내 | 무신고 20% + 지연이자 (비거주자 9개월) |
기한 내 신고하면 자진신고 세액공제 3% 받을 수 있습니다.
4. 증여 vs 상속 한눈에 비교표 (실전 전략)
| 항목 | 증여 | 상속 |
|---|---|---|
| 신고기한 | 3개월 | 6개월 |
| 주요 공제 | 배우자 6억·자녀 5천만+혼인1억 | 배우자 최대 30억·일괄 5억 |
| 10년 합산 | 증여끼리만 | 사전증여까지 합산 |
| 최대 절세 팁 | 매년 5천만씩 분할 증여 | 배우자공제 최대 활용 |
5. 홈택스 신고 서류 체크리스트 + 바로가기
- 증여세 신고서 + 증여재산 명세서
- 신분증, 가족관계증명서
- 재산 평가 자료 (부동산 감정평가서 등)
6. 자주 묻는 질문 FAQ
Q1. 부모가 자녀에게 1억 원 현금을 주면 세금이 나오나요?
A. 10년 내 이전 증여 없고 혼인·출산 해당 시 공제 1.5억 원까지 세금 0원입니다.
Q2. 배우자에게 7억 원 증여하면 세금은?
A. 6억 공제 후 1억 원 과세표준 → 약 1천만 원 (20% 세율 적용 후 누진공제).
Q3. 상속세 신고기한을 놓치면?
A. 무신고 가산세 20% + 납부지연 가산세(일 0.022%) 부과됩니다.
Q4. 10년 합산은 어떻게 계산하나요?
A. 동일인(예: 아버지)으로부터 받은 모든 증여를 10년간 합산해 공제 한도 초과분만 과세.
7. 정리
증여세 세율을 이해할 때 기억해야 할 핵심은 다음과 같습니다.
- 1️⃣ 증여세는 누진세 구조로 세율이 점점 올라간다
- 2️⃣ 과세표준에 따라 세율과 누진공제가 적용된다
- 3️⃣ 공제 한도와 10년 합산 규정을 함께 고려해야 한다
증여를 계획하고 있다면 공제 한도와 세율 구간을 미리 확인해 예상 세금을 계산해 보는 것이 중요합니다.
앞선 글에서는 증여세 기본 구조와 공제 한도를 정리했으니 함께 참고해 보시면 이해하는 데 도움이 될 수 있습니다.
